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Especialista no CIAP/Bloco G

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Você sabia que...

Grande parte dos contribuintes não aproveitam corretamente o benefício do crédito de ativo imobilizado e também desconhecem as regras do Controle de Créditos de ICMS do Ativo Permanente (CIAP), que passou a integrar o EFD IPI/ICMS, ou seja, deixam de aproveitar crédito que são da empresa por direito.

E foi pensando nisso que resolvemos criar o curso de ESPECIALISTA CIAP

Este curso têm o intuito de ensinar de forma prática e objetiva como é feito o preenchimento das informações do Bloco G da EFD. Onde é desenvolvido um exemplo completo para melhor aprendizado do aluno.

Esse curso é o resultado de anos de prática e foi feito de forma totalmente profissional.

O curso também conta com suporte, onde você pode enviar sua dúvida e o mais breve possível ela será respondida.

Lembrando que…

Os profissionais que sabem preencher esse registro, têm um grande diferencial competitivo no mercado.

Esteja pronto para agregar mais valor para sua empresa e para seus clientes fazendo uma proposta de utilização dos créditos do CIAP, e você também pode avaliar o CIAP de outras empresas e prestar esse serviço com o intuito de reduzir os riscos fiscais.

O que é o CIAP?

É o controle de crédito de ICMS do Ativo Permanente. O nome é esse porque quando foi instituído, os contribuintes deveriam preencher uma ficha especial de controle, para poderem fazer o aproveitamento dos créditos provenientes do ativo imobilizado . Mas a partir de 2011, os dados do CIAP passaram a ser informados na escrituração fiscal digital.

De um modo geral, com aquisição de um bem , contribuinte possui o direito a se creditar do ICMS suportado. Como se tratam de aquisições de altíssimo valor, estamos falando de valores de créditos tributários bem consideráveis.

Esse bem terá que fazer parte da atividade fim do estabelecimento e essa apropriação será de 1/48 avos e na proporção das vendas tributadas mais exportação dividido pelas vendas totais.

QUAL O CONTEÚDO DO CURSO?

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ICMS Suportado e o Diferencial de alíquotas

Nesta aula temos uma visão geral do CIAP e da sua relacão com o diferencial de alíquotas.

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Data inicial e final da apuração do CIAP

Estes são os dois primeiros campos do nosso Registro G110. 

Nessa aula começaremos a aplicar o Registro de  Apuração do CIAP campo a campo.

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Saldo inicial de ICMS do CIAP

O saldo Inicial do ICMS do CIAP representa o valor dos créditos de bens que tiveram pelo menos uma parcela aproveitada.

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Valor das saídas tributadas/exportação

Um dos assuntos mais complexos dentro do CIAP. 

O que é uma saída tributada para fins do CIAP? 

-Saídas de mercadorias com Substituição Tributária;

-Saídas com diferimento do imposto.

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Valor total das saídas

Esse também é um campo bem complexo de se preencher.

O que é uma saída? 

Os Estados tratam esse campo de forma bem diferente. Apresentamos o caso de devoluções de compras e de vendas.

Essa classificação pode afetar o aproveitamento do crédito do CIAP.

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Indice de participação e o aproveitamento de crédito no CIAP.

Nesta aula finalmente demonstramos o valor do crédito que a empresa pode se apropriar e como esse valor pode ser transferido para a apuração do ICMS.

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Auditoria e controle do saldo inicial do CIAP

Apresentação de uma planilha que serve para o registro e controle do saldo inicial do ICMS do CIAP.

Aula extremamente importantes para fixação dos elementos básicos do CIAP.

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Auditoria do Saldo Inicial - Verificação Física

Demonstração de alguns procedimentos comuns de auditoria que podem ser utilizados no exame dos valores usados no CIAP.

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Somatório das parcelas de ICMS

Quais são os valores que fazem parte da parcela passível de apropriação?

Quais são as validações desse campo?

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Valor de outras parcelas - Crédito Extemporâneo

O valor de outras parcelas refere-se aos créditos extemporâneos. 

O valor desse campo deve ser transferido para a apuração do ICMS, assim como o valor do aproveitamento de crédito da própria competência.

Esse valor é calculado de acordo com os dados da apuração em que deveria ter sido lançado e não os da data atual.

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Lançamentos do Saldo Inicial do CIAP

Esse campo do Registro G110 não é de livre preenchimento, e sua validação leva em consideração o ICMS Suportado nessas aquisições. 

Mas onde e como são controladas as parcelas e os bens que compõem o saldo inicial de ICMS do CIAP?

A resposta é no Registro G125, que será muito importante daqui para frente.

Vamos preencher passo a passo no programa validador e assinador.

 

 

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Lançamento da primeira parcela de um bem

Explicação passo a passo do registro da primeira parcela do bem.

Nessa parcela, devemos informar o ICMS Suportado nessa aquisição e relacionar os documentos fiscais que deram origem a esses lançamentos.

-Registros 0300,0305,0500 e 0600; 

– Registro G125;

– Registro G130

– Registro G140

Crédito Extemporâneo curso ciap Especialista em CIAP BLOCO G – Curso CIAP Aula10 18 1024x576

Apropriação do crédito extemporâneo do CIAP

Créditos extemporâneos são aqueles que não foram lançados no período correto.
Ou seja, algumas das 48 parcelas não foram calculadas. Nesse caso, o contabilista deve apurar quais parcelas foram puladas e efetuar o cálculo do crédito devido.

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Lançamento da baixa no CIAP - Fim do período de apropriação.

Quando um bem tem a sua 48° parcela aproveitada, a empresa deve dar a sua baixa para fins do CIAP.

Essa baixa é somente para fins do CIAP, não ocorre a sua baixa da contabilidade por este lançamento.

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Mais aulas

Não colocamos aqui todas as aulas para não ficar muito extenso.

– Escrituração de Componentes (para os Estados que fazem essa diferenciação);

– Escrituração da conclusão de um bem;

– Outras aulas que iremos disponibilizando de acordo com as dúvidas dos alunos que forem selecionadas.

Vicente da Fonseca Bezerra Junior

Nascido em Corumbá, Mato Grosso do Sul (MS), formado em Ciências Contábeis pela Universidade de São Paulo (USP), possui mestrado profissional MBA em Gerenciamento de Projetos pela Fundação Getúlio Vargas, FGV, Brasil.

Curso de Pós-Graduação em Direito Tributário pela Universidade do Sul de Santa Catarina, Unisul e convênio com a LFG.

MBA Contabilidade e Direito Tributário pelo Instituto de Pós-Graduação e Graduação (IPOG) em andamento.

Foi Analista Previdenciário do INSS e hoje ocupa o cargo de Auditor Fiscal da Receita Estadual na Secretaria de Estado de Fazenda de Mato Grosso do Sul.

Atualmente trabalha na Coordenadoria Especial de Tecnologia da Informação, núcleo de Documentos Fiscais Eletrônicos.

Faz parte da equipe da Escrituração Fiscal Digital da SEFAZ –MS desde 2011, elaborando relatórios e treinamentos de atualização para os servidores da SEFAZ.

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Depoimentos

"Eu gostaria de parabenizar o curso de CIAP do Vicente Bezerra, onde ele explica registro por registro, situação por situação, bloco por bloco, quando deve ser enviado e quando não deve. Está de parabéns o curso!"
Wander Cabral
Consultor
Muito bom o curso, muito autoexplicativo, todas as minhas dúvidas foram sanadas, comprei o curso e super indico, com o curso, o EFD vai ficando cada vez mais facilitado. Fiquei muti satisfeita! Enfim, muito obrigada por todas as dicas! Aprendi muito com o que realizei com você! Indico a cada um que esteja interessado em aprender cada vez mais!"
Veridiana Fernandez
empreendedora contábil
"Muito bom o curso, recomendo!"
Bianca Fernandez
universitária
Curso top, muito bem explicativo, deixando tudo mais fácil, super acessível, vale a pena!"
Tatiana Ramires
Aluna

Qual a inovação desse curso?

Esse curso será atualizado com suas dúvidas!

Um de nossos objetivos é montar o curso mais completo do mercado. O curso contará com aulas iniciais, com o necessário para iniciar ao preenchimento do Bloco G e do CIAP.

Os alunos terão dúvidas, muitas vezes práticas, e esse é um material muito valioso. Pretendemos responder essas dúvidas de forma privada e elaborar vídeos explicativos para os demais alunos. 

Serão selecionadas as dúvidas comuns e as mais importantes que o instrutor julgar.

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CIAP
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O que é o CIAP?

O que é o CIAP? É o controle de crédito de ICMS do Ativo Permanente. O nome é esse porque quando foi instituído, os contribuintes

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